37號(hào)文登記是個(gè)人居民實(shí)現(xiàn)境外投資的途徑，但是
辦理37號(hào)文登記的流程不是一件簡(jiǎn)單的事，很多沒有辦理過37號(hào)文登記的人，可能會(huì)出現(xiàn)辦理不通過的情況，或者因?yàn)樘崆鞍殉闪ofe公司而導(dǎo)致辦理失敗。其實(shí)，辦理37號(hào)文登記只需要這4個(gè)步驟就能辦理完成。
第一步：首先申請(qǐng)人需要獲得境內(nèi)權(quán)益
根據(jù)目前監(jiān)管要求，37號(hào)文登記主要適用于境內(nèi)自然人以境內(nèi)權(quán)益出資，在境外設(shè)立特殊目的公司進(jìn)行投融資的情況，境內(nèi)權(quán)益通常指自然人直接或間接持有的中國境內(nèi)企業(yè)的股份（認(rèn)定以工商登記為準(zhǔn)）。
所以，辦理登記的自然人首先要擁有“境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益”，37號(hào)文的申請(qǐng)人必須在一家境內(nèi)企業(yè)中持有權(quán)益。
注意：這步操作涉及企業(yè)自身方案的確定，企業(yè)或個(gè)人要綜合考慮后續(xù)股權(quán)重組、法律和稅務(wù)規(guī)劃等需求，確認(rèn)自己在境外持股的方式，從而確定對(duì)應(yīng)境內(nèi)權(quán)益主體的選擇和重組方案。由于各個(gè)企業(yè)情況差異較大，涉及的專業(yè)領(lǐng)域較多，所以建議企業(yè)在前期方案確定前咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)。
第二步：設(shè)立境外第一層特殊目的公司（簡(jiǎn)稱SPV公司）
37號(hào)文是對(duì)境內(nèi)居民境外投資特殊目的公司的登記，根據(jù)外管要求，需要登記申請(qǐng)人在境外直接控制的第一層公司信息。
所以，在提請(qǐng)37號(hào)文正式登記之前，必須完成境外第一層SPV公司的設(shè)立，作為申請(qǐng)人的個(gè)人控股公司（通常是BVI公司）。
注意：一般建議每個(gè)申請(qǐng)人各自設(shè)立單獨(dú)的SPV公司，減少因股份變化引起第一層SPV變化引發(fā)37號(hào)文變更登記。若涉及37號(hào)文登記的人數(shù)較多時(shí)，建議多設(shè)立幾家SPV公司，以防后續(xù)人員變動(dòng)引起申請(qǐng)人控股的第一層公司變動(dòng)，從而觸發(fā)復(fù)雜的37號(hào)文變更登記。
第三步：辦理中國籍自然人股東的外管37號(hào)文登記手續(xù)
注意：對(duì)于37號(hào)文的審批，各地銀行及外管局的政策口徑不同。若涉及37號(hào)文登記的人數(shù)較多時(shí)，建議在準(zhǔn)備正式文件之前，由專業(yè)機(jī)構(gòu)先就整體方案與當(dāng)?shù)劂y行或外管溝通確認(rèn)后再安排申報(bào)。
對(duì)于非標(biāo)準(zhǔn)及一些變形結(jié)構(gòu)，由于政策原因，銀行可能無法直接判斷，需要與當(dāng)?shù)赝夤艽_認(rèn)，也建議此過程由專業(yè)機(jī)構(gòu)與銀行和外管進(jìn)行溝通、準(zhǔn)備資料，會(huì)更高效。
第四步：完成境外融資及返程投資
日前監(jiān)管形勢(shì)下，37號(hào)文登記的目的是為了境外融資及返程投資，因此需要在完成37號(hào)文登記之后，去完成境外融資及返程投資的動(dòng)作，并且此時(shí)間節(jié)點(diǎn)不可提前。否則可能會(huì)被認(rèn)定為補(bǔ)登記，面臨處罰風(fēng)險(xiǎn)。
以上就是辦理37號(hào)文登記的4個(gè)步驟，嚴(yán)重按照這個(gè)步驟來辦理37號(hào)文登記是不會(huì)出錯(cuò)的，除非個(gè)人居民不符合境外投資要求，如果在辦理37號(hào)文登記的時(shí)候遇到不通過或者辦理失敗，不符合條件的，都可以直接在線咨詢我們解決。
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