ODI即境外直接投資，是指國內的企業經過有關部門（商務局（廳、委員會）、發改委、外匯管理局）的備案和審批后，進行資金出境，對境外公司進行的投資行為。
目前實操中獲批案例多見股權投資，實際方式可以以新設公司境外業務的實際經營平臺；或境外股權投資并購（包含并購返程投資架構（紅籌架構或VIE架構）。
ODI申請主體基本要求
1、自查財務狀況，ODI出境投資的資金來源需為企業的自有資金，不可源于借款或貸款；
2、賬面有充足的現金存款用于ODI出境投資；
3、企業的所有者權益數值為正且足以覆蓋ODI申報擬出資金額；
4、企業的最高投資決策機構知曉并認可本次投資。
ODI投資內容
包括各類新建項目及改擴建項目的初始投資、再投資，也包括收購、合并、參股、增資擴股等權益投資活動，同時也包括對境外投資提供擔保的行為。
ODI審批流程審查重點
1、境內申報主體、境外標的及路徑主體是否合規；
2、出境資金的價值公允性（合理性），及資金來源可追溯（反洗錢要求）；
3、ODI申報的目標明確清晰、資金用途合理；
4、標的公司是否涉及敏感類、限制類或禁止類行業。
企業合規及財務評估要求
1、 新設或并購非返程投資類的標的公司經營范圍需不涉及《境外投資敏感行業目錄》的行業范圍；
2、 并購返程投資類架構的標的公司，返程投資架構中的境內運營公司經營范圍需不涉及《外商投資準入特別管理措施（負面清單）》，同時作為返程投資類型的架構，應確保架構中持股的中國籍自然人完成符合《匯發[2014]37號》文件（“37號文”）規定的相關登記。
3、 擬以實際對價出境對境外公司進行并購的，需提供標的公司的評估報告及合規報告（常見為法律盡調文件LDD）；
中國是有嚴格外匯管制的國家，企業在“走出去”時也請務必合理合規合法的運作，尋求專業的公司協助將會更加省時省心，例如舒心企服，可以避免企業走彎路。
搜索
